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外資企業(yè)返程投資的現(xiàn)象愈發(fā)普遍。外資企業(yè)返程投資，簡單來說，就是外國投資者通過直接或間接的方式，將其在境外擁有的資金、資產(chǎn)等投入到其母國（地區(qū)）的經(jīng)濟(jì)活動中。對于外資企業(yè)返程投資的ODI（對外直接投資）備案，有著特殊的規(guī)定。

從法規(guī)層面來看，境內(nèi)企業(yè)境外直接投資的主要法規(guī)包括國務(wù)院辦公廳2017年8月轉(zhuǎn)發(fā)的相關(guān)通知、國家發(fā)改委于2017年12月頒布并于2018年3月實(shí)施的《企業(yè)境外投資管理辦法》，以及商務(wù)部于2014年9月頒布的《境外投資管理辦法》及其配套法規(guī)。雖然近期這些主要部門未針對ODI發(fā)布新監(jiān)管規(guī)定，但在實(shí)際申報過程中，有著諸多需要特別注意之處。

在投資領(lǐng)域方面，房地產(chǎn)、酒店、影城、娛樂業(yè)、體育俱樂部以及在境外設(shè)立無具體實(shí)業(yè)項目的股權(quán)投資基金或投資平臺等，依然是限制境內(nèi)企業(yè)進(jìn)行投資的領(lǐng)域。實(shí)務(wù)中，這類領(lǐng)域的境外投資很難獲得備案。若標(biāo)的公司為紅籌結(jié)構(gòu)且從事涉及外商投資負(fù)面清單中的業(yè)務(wù)，境內(nèi)投資人擬對境外持股公司進(jìn)行投資，目前監(jiān)管口徑下，ODI申請無法獲得受理或者受理后無法獲得備案。并且，部分主管機(jī)關(guān)可能要求提交標(biāo)的公司的完整結(jié)構(gòu)圖以判斷資金的最終去向。

在投資金額方面，出境金額在3,000萬美元以下的，在發(fā)改和商委獲得審批相對較為容易；出境金額在5,000萬美元以上的，一般建議提前與外匯局溝通，征求外匯局的窗口指導(dǎo)意見。若境外投資標(biāo)的企業(yè)為紅籌結(jié)構(gòu)，境外投資的資金將返程用于境內(nèi)企業(yè)，部分地區(qū)的主管機(jī)關(guān)可能會要求標(biāo)的企業(yè)在境外投資交割后的一定時間內(nèi)將一定比例的投資款返回境內(nèi)（甚至是返回ODI審批地的外資獨(dú)資企業(yè)）。

若境內(nèi)企業(yè)直接在境外設(shè)立子公司開展國際化業(yè)務(wù)，一般只能以境外子公司的開辦費(fèi)用為金額申請ODI備案，待境外子公司設(shè)立完成后根據(jù)其實(shí)際業(yè)務(wù)發(fā)展需要重新申請ODI備案進(jìn)行資金出境以做進(jìn)一步注資。若標(biāo)的公司為紅籌結(jié)構(gòu)且境外持股公司的直接登記股東為中國籍自然人，或股東穿透后的實(shí)際控制人包含中國籍的自然人，且該等中國籍自然人未就在境外持股辦理37號文登記，除非該等股東已經(jīng)辦理了ODI備案，否則針對該標(biāo)的企業(yè)的境外投資可能無法獲得ODI備案。

ODI備案流程較為復(fù)雜，涉及多個部門與眾多細(xì)節(jié)。舒心企服擁有專業(yè)的團(tuán)隊，熟悉ODI備案的各項規(guī)定與流程，能夠?yàn)槠髽I(yè)提供全方位的服務(wù)，幫助企業(yè)順利完成ODI備案，助力企業(yè)開啟境外投資的新征程。